کد مالیاتی کارتخوان چیست؟

هر فردی که مغازه یا فروشگاهی دارد و یا به هر دلیلی صاحب یک دستگاه کارتخوان یا پوز است باید در سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت نام کند و تشکیل پرونده مالیاتی دهد. پس از تشکیل پرونده مالیاتی یک کد به نام “کد مالیاتی” دریافت می‌کنید. شما تنها در صورتی مجاز به استفاده از دستگاه کارتخوان و ارائه درگاه پرداخت الکترونیکی در سایت فروشگاه خودتان هستید که کد مالیاتی دریافت کرده باشید. سازمان امور مالیاتی برای ساماندهی به دستگاه‌های پوز و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی، دریافت کد مالیاتی را برای همه فروشگاه‌های فیزیکی و آنلاین اجباری کرده است.

فرمول محاسبه مالیات کارتخوان 1402؛ مالیات کارتخوان چند درصد است؟

برای اطلاع از نحوه محاسبه مالیات کارتخوان از فرمول جدیدی استفاده نمی‌شود، بلکه همان فرمولی که برای محاسبه به کار می‌رفت در اینجا هم قابل استفاده است. بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، همه تراکنش‌هایی که به وسیله دستگاه پوز انجام می‌شوند فعالیت شغلی به حساب می‌آیند و به آنها مالیات تعلق می‌گیرد.

بر این اساس نرخ مالیات دستگاه کارتخوان به صورت زیر است:

• 15 درصد: درآمد مشمول مالیات سالانه از 1 تا 200 میلیون تومان
• 20 درصد: درآمد مشمول مالیات سالانه از 200 تا 400 میلیون تومان
• 25 درصد: درآمد مشمول مالیات سالانه از 400 میلیون تومان به بالا

قانون مالیات کارتخوان سیار

سوالی که اینجا ممکن است پیش بیاید این است که “آیا مالیات دستگاه کارتخوان شامل دستگاه کارتخوان سیار هم می‌شود؟” . جواب این سوال ساده است. بله، مالیات دستگاه کارتخوان شامل دستگاه‌های کارتخوان سیار هم می‌شود. قانونی که در سال 1400 برای مالیات دستگاه کارتخوان تصویب شد در مورد همه انواع دستگاه کارتخوان قابل اجرا است. بنابراین همه تکالیف و وظایفی که در مورد مالیات دستگاه پوز و کارتخوان در این مقاله گفتیم، در مورد دستگاه‌های کارتخوان سیار هم باید رعایت شوند.

کارتخوان بدون مالیات

به دلیل اینکه تراکنش‌های همه کارتخوان‌ها توسط سازمان امور مالیاتی رصد می‌شود و اصناف باید بابت تمام تراکنش‌هایی که به وسیله دستگاه‌های پوز دارند مالیات پرداخت کنند، عده‌ای سوءاستفاده‌گر وعده فروش دستگاه‌های کارتخوان بدون مالیات را می‌دهند. این یعنی بابت استفاده از این دستگاه‌ها ملزم به پرداخت مالیات نیستید و سازمان امور مالیاتی تراکنش‌هایی که به وسیله این دستگاه‌های پوز انجام می‌دهید را نمی‌تواند پیگیری کند.

این وعده‌ها به کل دروغ هستند؛ زیرا وقتی شما دستگاه کارتخوان می‌خرید باید شماره ملی و شماره تماس‌تان ثبت شود. قطعا هیچ فردی حاضر نمی‌شود بابت تراکنش‌هایی که با دستگاه کارتخوان دارید مالیات شما را بپردازد. بدانید در صورتی که از این دستگاه‌ها استفاده کنید باید پس از مدتی به دلیل فرار مالیاتی یا عدم پرداخت مالیاتی که بابت استفاده از دستگاه کارتخوان برای شما تعیین شده است، با احکام سنگین مالیاتی و قضایی روبرو بشوید.

اگر مالک دستگاه کارتخوان با صاحب جواز کسب یکسان نباشد، باید اظهارنامه‌های مجزایی را ارسال کنند؟

بله باید به شکل جداگانه ارسال شود مگر اینکه این دو شخص پرونده مالیاتی خود را به‌صورت مشارکتی در اداره امور مالیاتی مربوطه تشکیل دهند.

من چند سالی هست که دستگاه پوز دارم؛ تکلیف سال‌های قبل و مالیات آن‌ها چه می‌شود؟

باید بدانید که سازمان امور مالیاتی مطابق قانون می‌تواند تا ۵ سال به عقب برگردد و از مؤدی مطالبه مالیات کند؛ البته در دو حالت این مورد صدق می‌کند:

۱- چنانچه اطلاعاتی به دست سازمان برسد مبنی بر اینکه مؤدی خرید و فروشی داشته که اعلام نکرده است.

2- چنانچه وارد تراکنش‌های بانکی وی شده و مشخص شود که ورودی‌های به‌حساب ایشان، درآمد بوده و کتمان شده است.

بنابراین اگر در سال‌های قبل (تا ۵ سال) با کد ملی شما خرید یا فروشی ثبت نگردیده باشد و یا سازمان وارد تراکنش‌های بانکی شما نشود، قاعدتاً مالیاتی نیز از بابت آن سال‌ها مطالبه نمی‌گردد.

آیا تمامی کسانی که دستگاه کارت‌خوان دارند، باید مالیات پرداخت کنند؟ دستگاه کارت‌خوان بدون مالیات هم داریم؟

از نظر سازمان مالیاتی هر شخصی که دستگاه پوز دارد و از طریق آن کسب درآمد انجام می‌دهد، باید اظهارنامه مالیاتی کارتخوان خود را در موعد مقرر ارائه نماید. فقط مودیانی که فعالیت آن‌ها شامل موارد صفر مالیاتی و یا معاف از مالیات باشد، مالیاتی برای آن‌ها در نظر گرفته نمی‌شود.

محاسبه سود و زیان مشاغل با نرم افزار فروشگاهی دشت

مشاغل هر سال در خرداد ماه برای ارسال اظهارنامه مالیاتی خودشان با سوالات زیادی روبرو می‌شوند. بدون شک امسال موضوع مالیات کارتخوان یا همان پوز مهم‌ترین مسئله‌ای است که برای مغازه دارها و به خصوص سوپرمارکت‌دارها سوالات زیادی ایجاد می‌کند. در این مقاله ما درباره مالیات دستگاه کارتخوان به طور کامل توضیح دادیم.

شرکت سپیدار سیستم با ارائه نرم افزار سپیدار و با شعار «ساده و پایدار» به کسب‌وکارهای بزرگ و کوچک کمک می‌کند تا شرکت خود را کاملا هوشمندانه مدیریت کرده و به امور اقتصادی رسیدگی کنند. نمایندگی‌های فروش و آموزش این شرکت در سراسر کشور در حال ارائه خدمات هستند و در رشد و توسعه کسب‌وکارها تاثیر قابل‌توجهی دارند. برای خرید  و شرکتی دشت و سپیدار و یا کسب اطلاعات بیشتر درباره این مجموعه به صفحه اصلی سایت مراجعه کرده یا با شماره پشتیبانی 81022444 تماس بگیرید.

سوالات متداول

• برای ثبت مالیات دستگاه کارتخوان چه کاری باید کرد؟

• مالیات دستگاه کارتخوان سوپر مارکت چقدر است؟

در سال 1402 مبلغ 39 میلیون و 600 هزار تومان از سود سالیانه سوپر مارکت‌ها معاف از پرداخت مالیات کارتخوان است. اگر سود سالیانه شما بیشتر از این رقم است باید بر اساس درصدهای زیر مالیات فروشگاه خودتان را پرداخت کنید:

15 درصد: به ازای مازاد سودی که نسبت به رقم 39 میلیون و 600 هزار تومان کسب می‌کنید تا مامروزه اغلب افراد به منظور پرداخت وجه خرید محصولات یا خدمات از کارت‌های عابربانک و دستگاه‌های کارتخوان یا پز استفاده می‌کنند. به همین دلیل تقریبا تمام مشاغل و کسب و کارها از این دستگاه‌ها برای دریافت وجه خدمات و محصولاتی که ارائه می‌دهند،‌ استفاده می‌کنند. نکته مهم در مورد استفاده از دستگاه‌های کارتخوان این است که صاحبان این دستگاه‌ها در ازای استفاده از آن باید مبلغی را به عنوان مالیات پرداخت نمایند.

نحوه تشکیل پرونده برای مالیات دستگاه کارتخوان در سازمان امور مالیاتی و نحوه محاسبه میزان مالیات این دستگاه‌ها از مهم‌ترین سوالاتی است که در ذهن صاحبان مشاغل و کسب و کارها وجود دارد؛ به همین دلیل در این مقاله از  پکت به بررسی این مطالب پرداخته و به این سوالات پاسخ می‌دهیم.

مشاغل مشمول مالیات دستگاه کارتخوان

بر اساس قوانین مصوب سازمان امور مالیاتی کشور کلیه دارندگان دستگاه‌های کارتخوان مشمول پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان شده و باید با ثبت نام در سامانه مربوط و دریافت کد اقتصادی پرونده مالیاتی تشکیل دهند. بر اساس این قانون هیچ یک از مشاغل و کسب و کارها مستثنی نبوده و همه افراد حقیقی که در مشاغل آزاد از دستگاه پز استفاده می‌کنند و همچنین اشخاص حقوقی دارنده دستگاه کارتخوان مشمول پرداخت مالیات می‌شوند و باید با تشکیل پرونده در سازمان امور مالیاتی نسبت به این امر اقدام کنند.

تشکیل پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان

افراد حقیقی و حقوقی که از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنند به منظور تسهیل در امور حسابرسی مالیاتی باید پرونده مالیات تشکیل داده تا دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی آن‌ها متصل شود. در پرونده مالیات دستگاه کارتخوان،‌ کلیه دستگاه‌هایی که به نام فرد حقیقی یا حقوقی ثبت شده باشد قابل مشاهده خواهد بود. زمانی که فرد دارای دستگاه کارتخوان نسبت به تشکیل پرونده در سازمان امور مالیاتی اقدام می‌کند، یک کد مالیاتی 10 رقمی یکتا دریافت می‌کند.

پس از دریافت کد و تشکیل پرونده مالیاتی، کلیه تراکنش‌های انجام شده با دستگاه‌ پز افراد به صورت هوشمند و شفاف از طریق بانک مربوطه در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می‌گیرد تا مالیات دستگاه کارتخوان تعیین و اعلام شود.

نحوه تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد مالیاتی یکتا

تشکیل پرونده و دریافت کد مالیاتی به منظور پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان، فرایند ساده‌ای دارد؛ در اولین قدم دارنده دستگاه کارتخوان باید به سامانه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به نشانی مراجعه کرده و پس از ثبت نام در سامانه وارد بخش ساماندهی پذیرنده‌های بانکی شود. در این بخش مؤدی باید گزینه الصاق پرونده را انتخاب کرده و دستگاه کارتخوان خود را ثبت نماید.

افراد دارای دستگاه کارتخوان به منظور ثبت دستگاه خود باید از بین گزینه‌های مؤدی حقیقی، حقوقی، تبعه خارجی و تشکل قانونی گزینه مناسب را انتخاب کند. پس از انتخاب نوع مؤدی در مرحله بعد ثبت نام با شریک یا بدون شریک را انتخاب کرده و محل اقامت را وارد می‌کند. در این مرحله فرایند ثبت نام تکمیل شده و نام کاربری و رمز عبور در اختیار اشخاص قرار می‌گیرد. مؤدی می‌تواند با این مشخصات وارد سامانه شده و با تکمیل اظهارنامه مالیاتی نسبت به پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان خود اقدام کند.

نحوه‌ی محاسبه‌ی مالیات دستگاه کارتخوان

بر اساس قانون کلیه تارکنش‌هایی که توسط دستگاه کارتخوان انجام می‌شود، به منزله فعالیت شغلی بوده و دارنده دستگاه موظف است که به ازای این تراکنش‌ها مالیات دستگاه کارتخوان خود را پرداخت کند (). اما محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان با توجه به ماهیت مشاغل و همچنین میزان درآمد و سود سالیانه آن‌ها متفاوت است.

نحوه محاسبه مالیات

بر اساس قانون تا سقف 35 میلیون و 600 هزار تومان سود سالیانه مشاغل و کسب و کارها توسط دستگاه کارتخوان، از پرداخت مالیات معاف خواهد بود. اما مازاد سود سالیانه کسب شده بر اساس فرمول زیر محاسبه و به عنوان مالیات دستگاه کارتخوان اخذ می‌شود:

• نرخ 15% مالیات برای مازاد سود از مبلغ 35.6 میلیون تومان تا سقف 50 میلیون تومان.
• نرخ 20% مالیات برای مازاد سود از مبلغ 50 میلیون تا سقف 100 میلیون تومان.
• نرخ 25% مالیات برای مازاد سود بیشتر از 100 میلیون تومان

نحوه استعلام مالیات دستگاه کارتخوان

به منظور مشاهده کلیه دستگاه‌های کارتخوان ثبت شده به نام افراد مختلف و همچنین استعلام مالیات دستگاه کارتخوان می‌توان به سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به نشانی مراجعه کرد. در این سامانه افراد می‌توانند کلیه دستگاه‌های کارتخوان ثبت شده و همچنین درگاه‌های پرداخت الکترونیکی ثبت شده به نام خود را مشاهده نمایند.